Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

Патент для самозанятых граждан РФ в 2019: что это такое, стоимость, как получить

Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

С недавних пор становятся актуальными вопросы, связанные с приобретением патента для самозанятых граждан. Президент нашей страны заявил о необходимости выведения из «тени» доходов тех жителей РФ, которые не имеют официального трудоустройства, но при этом работают сами на себя.

Ситуация требует детального рассмотрения, тем более что многие механизмы процедуры до сих пор не проработаны на должном уровне.

Полезно будет разобраться, кого в первую очередь коснутся нововведения, какое документальное сопровождение от них потребуется, а также какие правовые последствия получения патента распространятся на заинтересованных граждан.

Патент для самозанятых: кому понадобится

Стоит отметить, что правовой статус самозанятых граждан до сих пор точно не определён. ФЗ № 1032–1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации» вообще не содержит понятия «самозанятость».

Однако с 2016 года по инициативе президента в действующее законодательство было внесено несколько поправок.

Поправки позволили определённым категориям населения легализовать свою деятельность, не имея официального трудоустройства.

Таблица: нормативные акты, в которые были внесены поправки

Самозанятые граждане — это граждане РФ, самостоятельно обеспечивающие себя заработком. Такие лица не являются наёмными сотрудниками, т. к. трудятся на самих себя.

Причины появления категорий граждан, заинтересованных в самостоятельных способах заработка:

  • высокий уровень безработицы в стране;
  • серьёзная налоговая нагрузка в виде различных взносов;
  • постоянное изменение пенсионного законодательства и отсутствие гарантии достойной пенсии.

Патентная система для самозанятых разрабатывается с целью обнаружения их скрытых доходов, т. е. для пополнения бюджета.

Патент — это разрешение, наделяющее человека правом осуществлять свою деятельность самостоятельно, без формирования трудовых отношений с работодателем. Подразумевается, что такой человек не желает регистрироваться в качестве ИП.

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются следующими видами деятельности:

  • репетиторством;
  • уходом за несовершеннолетними детьми, больными или престарелыми лицами;
  • уборкой и готовкой пищи с целью заработка.

В дальнейшем планируется расширить этот перечень и включить в него следующие занятия:

  • услуги по ремонту обуви и одежды;
  • переводы текстов с иностранных языков;
  • услуги фотографа;
  • вылов рыбы и рыбоводство;
  • перевоз грузов и людей;
  • написание статей (копирайтинг);
  • обустройство питомников для домашних животных и пр.

Некоторые граждане приравнивают самозанятых к предпринимателям. В действительности же между этими категориями существуют серьёзные отличия.

Стоимость патента для самозанятых

Предполагается, что стоимость патента не превысит 20 тыс. р. Окончательная цена разрешительного документа будет определяться на региональном уровне. Это значит, что целый год гражданину не надо будет беспокоиться об уплате каких-либо налогов. Однако самозанятый сможет оплатить патент и на меньший срок.

К примеру, гражданин заинтересован в выдаче патента на восемь месяцев. В этом случае необходимо выполнить расчёт по формуле: 20 тыс. р./12 х 8. Итоговая сумма будет равна 13 тыс. 333 р.

Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, при расчёте учитывается коэффициент 1,5. Расчёт будет следующим: 20 тыс. р. х 1,5/12 х 8.

Стоимость патента составит 20 тыс. р.

Патент полностью заменит подоходный налог и отчисления во внебюджетные фонды. Приобретая его, самозанятый оплачивает НДФЛ, взносы на ОМС и в ПФР сразу за весь налоговый период.

При этом 20 тыс. р. распределяются следующим образом:

  • 10 тыс. р. покрывают налоговую выплату;
  • 9 тыс. р. перечисляются в ПФР;
  • 1 тыс. р. направляются в ОМС.

Как получить патент самозанятым гражданам

Чтобы стать обладателем патента, необходимо сделать следующее:

  1. Собрать требуемую документацию.
  2. Посетить налоговую инспекцию по месту жительства или пребывания.
  3. Заполнить уведомление по образцу.

    В уведомлении на получение патента часть информации вписывается работником налоговой службы

  4. Внести плату за патент и получить его.

Патент будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан на руки заявителю. В дальнейшем возможно расширение территориальных границ.

Однако на настоящий момент патент не выдаётся, только происходит постановка на учёт в качестве самозанятого лица.

Тем, кто желает иметь подтверждение своему обращению, должны заполнить два экземпляра уведомления. Один передаётся налоговикам, другой с пометкой о принятии останется у самозанятого гражданина.

Стоит иметь в виду, что патент даст возможность заниматься только одним видом деятельности. Гражданин имеет право приобрести не более трёх патентов.

Условия получения патента

К гражданам, желающим приобрести патент, предъявляются определённые требования.

Они должны отвечать следующим критериям:

  • не иметь регистрации в качестве ИП;
  • вести деятельность самостоятельно (без привлечения наёмных работников);
  • предъявить полный пакет документов и корректно заполненное уведомление.

Само собой разумеется, что деятельность таких самозанятых должна присутствовать в перечне профессий, которые попадают под действие патентной системы.

Как написать уведомление на патент

Образец уведомления на патент утверждён Приказом ФНС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017. Документ состоит из трёх листов. В самом начале каждого листа проставляется ИНН обратившегося в ФНС гражданина.

В первый лист вносятся следующие сведения:

  • код ФНС, соответствующий конкретному району;
  • вид оказываемых услуг (самозанятый должен отметить галочкой свой вид деятельности из четырёх предложенных);
  • Ф. И. О. гражданина.

Если вместо самозанятого гражданина подачей документов занимается его доверенное лицо, в уведомлении дополнительно указываются следующие сведения:

  • Ф. И. О. представителя;
  • его ИНН;
  • контактный телефон;
  • наименование документа, подтверждающего полномочия представителя;
  • дата заполнения документа и подпись.

Уведомление оформляется в соотвествии с образцом ФМС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017

На втором листе уведомления фиксируются такие сведения:

  • ИНН самозанятого лица;
  • Ф. И. О.;
  • пол;
  • место рождения;
  • вид документа, удостоверяющего личность (и все сведения о нём);
  • гражданство;
  • место жительства или пребывания;
  • дата заполнения документа и подпись.

На втором листе уведомления вписываются личные сведения о самозанятом лице

Последняя страница документа заполняется в том случае, если самозанятый выбрал в качестве направления деятельности вариант, предложенный региональными властями.

В этом случае фиксируется следующая информация:

  • наименование услуги;
  • код субъекта РФ, принявшего закон;
  • номер закона и дате его принятия.

Третий лист уведомления заполняют только те граждане, чьё направление деятельности не учтено на федеральном уровне

Если у самозанятого лица нет возможности лично посетить ФНС, он вправе воспользоваться иными возможными способами.

Уведомление можно подать следующим образом:

  • по почте заказным письмом;
  • по электронной почте;
  • через сайт ФНС или портал госуслуг.

В последних двух случаях понадобится усиленная квалифицированная ЭЦП.

Какие ещё документы нужны для получения патента

Как уже говорилось, помимо уведомления в налоговый орган подаётся требуемый пакет документов.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Налоговики запрашивают такие документы с самозанятого лица:

  • паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность);
  • справку, которая подтвердит отсутствие статуса ИП;Справка об отстуствии у гражданина статуса ИП является обязательным документом при постановке на учёт в качестве самозанятого лица
  • ИНН.

Сроки оплаты патента

Законодательством определён срок, в течение которого в будущем самозанятый гражданин обязан будет оплатить патент. На это выделяется десять дней с момента получения патента.

Постановка на учёт и подготовка патента ответственными лицами будет занимать до пяти рабочих дней.

Вид патента и способы его оплаты пока не определены.

После окончания срока действия патента снятие с учёта будет происходить в автоматическом режиме. По желанию гражданин сможет продлить его.

Штрафы за отсутствие патента

Приобретение патента защитит граждан от наказания за незаконное предпринимательство.

Наказания за отсутствие патента будут выражаться следующим образом:

  • в виде штрафных санкций (до 2 тыс. р.);
  • при помощи доначисления налогов и страховых взносов на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% от доходов (не менее 40 тыс. р.).

Если самозанятым лицом был получен крупный доход при отсутствии патента, ему может грозить следующее:

  • штраф до 300 тыс. р.;
  • общественные работы на срок до 480 часов;
  • арест до шести месяцев.

Возможные причины отказа в выдаче патента и его аннулирования

Основания для отказа в выдаче патента на самозанятость:

  • заинтересованный в патенте ежегодно получает доход, превышающий 1 млн. р.;
  • гражданин осуществляет деятельность, которая отличается от той, что прописана в документе;
  • гражданин использует труд наёмных работников.

Если граждане РФ нарушили данные требования, на ФНС будет возложено право аннулировать выданный документ на самозанятость. Помимо этого самозанятого смогут привлечь к административной ответственности.

Получить патент сможет и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим.

В этом случае аннулирование разрешения возможно в силу таких причин:

  • возраст до 18 лет;
  • отсутствие на территории РФ более шести месяцев или проживание за её пределами;
  • предоставление некорректных данных;
  • неуплата стоимости патента;
  • употребление наркотических средств или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний (в т. ч. СПИД).

Правовые последствия получения патента

Получение патента на самостоятельную профессиональную деятельность имеет свои преимущества и недостатки.

Среди плюсов сотрудники налоговой службы называют следующее:

  • простая процедура присвоения статуса самозанятого;
  • освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на период «каникул»;
  • нет необходимости подавать отчётность;
  • отсутствие претензий со стороны контролирующих органов (в т. ч. штрафных санкций);
  • отсутствие необходимости использования онлайн-касс;
  • возможность подавать рекламу в СМИ.

В будущем возможно распространение таких прав на самозанятых:

  • взятие ссуды на развитие дела;
  • заключение гражданско-правовых договоров на оказание услуг физическим лицам;
  • включение периода самозанятости в трудовой стаж;
  • разрешение споров в суде в качестве самозанятого лица;
  • участие в федеральных и региональных программах поддержки малого бизнеса.

Однако все эти преимущества должным образом не закреплены на законодательном уровне. И как результат — отсутствие доверия населения к процедуре постановки на учёт в качестве самозанятого.

К минусам можно отнести следующее:

  • недостаточная проработка механизма налогообложения и администрирования;
  • временное действие патента (от одного до двенадцати месяцев);
  • самозанятые граждане остаются нежеланными клиентами кредитных организаций, т. к. их доходы практически невозможно подтвердить;
  • трудно доказать наличие трудового стажа;
  • больничные листы не оплачиваются и пр.

Несмотря на то что в 2016 году Президент РФ предложил легализовать деятельность самозанятых граждан, и законотворцы занялись проработкой нормативной базы, до сих пор нет чёткого понимания процедуры приобретения патента самозанятыми.

На данный момент патент не выдаётся, однако это планируется сделать в будущем. В 2019 году граждане могут лишь зарегистрироваться в качестве самозанятых, но только в том случае, если они удовлетворяют выдвинутым ФНС условиям.

Так, встать на учёт пока что могут представители всего трёх отраслей.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf.html

Патент для самозанятых граждан в 2019 году: стоимость и условия получения

Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно.

Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются.

Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

  1. Няни, присматривающие за детьми.
  2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
  3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
  4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
  5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
  6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

  • Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
  • Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
  • ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
  • ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров.

Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%.

Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ.

Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН.

Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Важно! Предпринимателям на ПСН необходимо вести учетную книгу расходов.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

  • Услуги по шитью и вязанию.
  • Пошив, чистка, ремонт обуви.
  • Косметические и косметологические услуги, маникюр.
  • Стирка и химчистка.
  • Ремонт и сервис транспортных средств.
  • Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
  • Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
  • Фото- и киноуслуги.
  • Репетиторство.
  • Присмотр за детьми и больными людьми.
  • Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Важно! В случае ведения предпринимателем деятельности в нескольких регионах сразу, требуется получение патента в каждом из них. То же самое касается патентов для самозанятых граждан в 2019 году.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет.

Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы.

Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

Важно! Предоставление патента для самозанятых 2019 года пока не является решенным вопросом, однако, власти обещали продлить налоговые каникулы до 2020 года.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу.

Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

  • Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
  • Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
  • Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
  • Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

  • Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
  • Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
  • Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Важно! Если доход предпринимателя, работающего по патенту в 2019 году, превысит пороговое значение, ему придется регистрироваться в качестве ИП.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

  • Нет необходимости в ведении бухучета.
  • Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
  • Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
  • Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
  • В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
  • Официальный статус необходим для получения кредитов.
  • Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

  • Выводе из тени нелегально работающего населения.
  • Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
  • Снижение численности безработных и расходов на пособия.
  • Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

  • Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
  • Паспорт.
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Подтверждение уплаты госпошлины.

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

  • Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
  • Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
  • При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
  • Сведения вносятся точно, как в документах.
  • Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

Важно! На портале Госуслуг предоставляется скидка на оплату пошлин.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2019 года могут быть аннулированы.

Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством.

То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями.

Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей.

Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

Важно! В приложении можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить сроки оплаты налогов.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции.

В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется.

Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом.

Огромное количество жителей страны в 2019 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы.

Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf-ne-yavlyayushhihsya-ip.html

Патент для самозанятых: список профессий, стоимость, оформление

Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

Последнее обновление 2019-04-24 в 10:42

Уже принят и действует новая система налогообложения для физических лиц — налог на профессиональный доход, в прессе и в обиходе именуемый налогом для самозанятых.

Несмотря на один правовой источник режима — федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, — многие граждане верят различным слухам и новостям. В частности, россиян волнует вопрос патента на самозанятость.

Сколько он стоит, как его получить и нужно ли самозанятым гражданам, не являющимся ИП, в 2019 году покупать патент?

Сколько стоит патент для самозанятых ?

Во-первых, нужно четко знать, кто такие самозанятые. По действующему законодательству (закон № 422-ФЗ, Налоговый кодекс России) — это физическое лицо, извлекающее доходы в ходе самостоятельной деятельности без образования ИП и без наемных работников.

Какие формы налогообложения приемлемы для самозанятого:

  • регистрация в качестве ИП и уплата по одному из спецрежимов на выбор — ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО;
  • постановка на учет в качестве самозанятого без регистрации ИП по 3 видам деятельности, перечисленным в ст.217 НК РФ в п.70 — плательщиком НДФЛ (хотя до конца 2019 года таким лицам даются каникулы, т. е. они не облагаются подоходным налогом);
  • регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход (тот самый новый спецрежим).

Важно! Ни по одному из спецрежимов, ни по НДФЛ, ни по налогу на профессиональный доход от граждан не требуется подавать заявление на патент на работу для самозанятых граждан.

Единственный патент, который предусмотрен для налогоплательщиков — физических лиц, это патент, который получают ИП при переходе на патентную систему налогообложения — по главе 26.5 НК РФ. Купить такой патент самозанятые граждане могут после регистрации ИП и при согласии работать на ПСН.

Но откуда информация о неком патенте, который нужен для применения налога на профессиональный доход? В действительности, в «Основных направлениях налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» в п.2.4 предлагалось ввести патентную систему для самозанятых граждан в рамках антикризисной программы Правительства России.

Предлагалось, что граждане, которые заняты самостоятельными работами, будут приобретать единоразовый патент на свою деятельность по упрощенной процедуре регистрации и с небольшом стоимостью.

Один из разработчиков проекта, Валерий Рязанский, глава комитета Совета Федерации — патент для самозанятых россиян будет стоить около 20 000 рублей.

Предполагалось, что это будет стоимость годового патента для самозанятого населения.

Однако проект не был принят, вместо него приняли во всех чтениях закон № 422-ФЗ.

Интересно — во время рассмотрения этого закона также предлагалось ввести патентный метод для граждан, которым трудно регистрироваться и работать в приложении «Мой налог» (плательщика налога на профдоход отражают все результаты деятельности в мобильном приложении), однако эта инициатива не была включена в окончательный текст документа.

Виды деятельности для патента самозанятым гражданам

Возможно, что идеи из «Основных направлений налоговой политики» будут реализованы в будущем, и, действительно, будет использована система патентов для самозанятого населения. Это может быть отдельный спецрежим либо часть налога на профессиональный доход. Хотя до конца эксперимента (до конца 2028 года) корректировок НПД не будет.

Список самозанятых профессий для патента может и не будет предусмотрен. Ведь и по налогу на профессиональный доход нет перечня видов деятельности, как по ЕНВД или ПСН. Зато есть виды деятельности и виды доходов, которые не попадают в режим. Таким образом, всё, что не запрещено, может облагаться налогом на профдоход. ФНС приводит примеры самозанятости в специальном разделе на своем сайте.

Как и по НПД страховые взносы с патентом для самозанятых граждан должны уплачиваться только по желанию граждан — самозанятые освобождены от уплаты взносов во внебюджетную систему, но могут стать страхователями, если хотят накопить достаточное количество баллов и стажа для страховой пенсии.

Как получить патент самозанятому гражданину?

Регистрация самозанятости без патента происходит в мобильном приложении «Мой налог», который можно скачать в интернет-магазинах для устройств Apple и Android.

А оформить патент на самозанятость, вероятно, будет можно в ИФНС или в МФЦ, т. к. основная задача этого документа — упрощение процедуры регистрации для физлиц, испытывающих трудности с использованием приложения или не желающих с ним работать.

В «Основных направлениях налоговой политики» говорится, что патент будет выдаваться по указанным в заявлении видам деятельности, например, патент на самозанятость в сфере грузоперевозок, и на период его действия нельзя заниматься другими видами предпринимательства. Но это только план, а при реальном воплощении такого проекта могут быть приняты совсем иные правила.

Итоги

  1. В 2019 году самозанятым патент не нужен, как и лицензия. Регистрация и работа происходят через приложение «Мой налог» без необходимости посещать ИФНС.
  2. В «Основных направления налоговой политики» рассматривалась возможность внедрения патентной системы для самозанятых, но пока проект не реализован.
  3. При рассмотрении законопроекта № 422-ФЗ депутаты предлагали ввести патентный метод для граждан, которым трудно работать с мобильным приложением.

    Возможно, такой подход будет применен в будущем, но не в ближайшие 10 лет.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/patent-spisok-professij-stoimost-oformlenie/

Патент для самозанятых: стоимость, выгоды

Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

С 1 января 2019 года в силу вступил новый законопроект о самозанятых гражданах.

Самозанятые — люди, которые предлагают услуги и товары собственного производства физлицам и юрлицам в частном порядке.

Законопроект предлагает людям, которые занимаются микробизнесом, фиксировать доход и уплачивать налог государству для получения статуса самозанятого и ряда льгот. Сумма ежемесячной прибыли должна быть не выше 200 тысяч рублей в месяц.

Процент налогообложения составляет:

  • 4%, при сотрудничестве с физлицом;
  • 6%, при сотрудничестве с юрлицом.

Проект охватывает 4 субъекта РФ: Москву, Московскую область, Калужскую область, Республику Татарстан. Срок эксперимента составляет 10 лет — до 2028 года.

Зарегистрироваться человек может по собственному желанию тремя способами:

  • через приложение «Мой налог» в смартфоне. Указывает паспортные данные, номер банковской карты для списания оплаты и личное фото;
  • через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы;
  • через кредитную организацию, которая участвует в этом проекте совместно с ФНС.

Ежемесячно до 12 числа текущего месяца налоговая уведомляет человека о сумме налоговой выплаты, которая вносится до 25 числа.

В связи с появлением нового вида бизнесменов возникают вопросы: могут ли самозанятые иметь патентный документ и чем отличается патентная система налогообложения от самозанятости.

Патент на самозанятость 2019

Патент — это свидетельство, которое устанавливает патентообладателю законные исключительные права на использование патентного объекта и на авторство.

В РФ документ выдается государственным ведомством Роспатент. Без разрешения патентообладателя никто не имеет права использовать запатентованное изобретение. Патент для самозанятых — это один из вариантов предпринимательской деятельности для населения.

Самозанятый может находиться на одной из систем налогообложения: либо человек оплачивает ежемесячный процентный налог от своего дохода — НПД, либо покупает патент и вносит единоразовый платеж и ничего больше не оплачивает — ПСН.

Приобрести патент самозанятые, не зарегистрированные как ИП, могут, будучи таких профессий:

  • репетиторы;
  • частные клининговые службы;
  • специалисты ремонтно-строительных работ.

Сейчас только эти три профессии доступны для ПСН. В ближайшее время список будет расширяться. Для получения документа самозанятому населению важно соответствовать двум дополнительным параметрам:

  • Работа выполняется человеком самостоятельно, без найма работников.
  • Суммарно годовая прибыль должна составлять не более 1 млн рублей.

Сколько стоит патент самозанятости

Стоимость заветного документа обойдется самозанятым в 20 тысяч рублей. Сумма указана максимальная, однако в регионах варьируется и в меньшую сторону.

  • Данный платеж включает в себя ряд выплат:
  • 1000 рублей идет в Фонд обязательного медицинского страхования;
  • 9000 рублей — оплата в Пенсионный Фонд региона;
  • 10000 рублей — налог.

Оплата вносится самозанятым единоразово и в течение 10 дней будет зачислена по фондам.

Плюсы покупки самозанятому свидетельства:

  • Предприниматели на ПСН платят один раз — при оформлении патента, в отличие от самозанятых на НПД, которые платят налоги ежемесячно.
  • Покупая данный документ, выплата бизнесмена идет в Пенсионный Фонд, формируя будущую пенсию. В статусе самозанятого без свидетельства гражданин должен сам заботиться о пенсии и самостоятельно уплачивать взнос в ПФР.
  • Отсутствует нужда в ведении бухгалтерской документации и отчетов, как, например, у ИП.
  • Чеки клиентам выдаются по желанию через приложение, нет потребности в кассе.

Самозанятому не придется идти на риски имуществом, в отличие от ИП.

Главные критерии для патентного налогообложения самозанятых — отсутствие рабочих, соответствие лимиту дохода и трем одобренным профессиям. Если бизнесмен «выходит за рамки дозволенного», то лишается права на получение патентной документации, и ФНС предложит оформить статус индивидуального предпринимателя с повышенным налогообложением.

Патент для самозанятого населения без статуса ИП

Между регистрацией самозанятого и индивидуального предпринимателя на ПСН существует разница:

  • Сумма стоимости свидетельства:
  • для самозанятого — 20 тысяч рублей;
  • для ИП — зависит от сферы деятельности и ставок региона. Рассчитывается по формуле умножения годовой прибыли на 6%.
  • ИП доступен найм работников, до 15 человек. Самозанятому это запрещено законодательством.

У индивидуальных предпринимателей больше шансов для расширения бизнеса сотрудничества с партнерами.

У ИП обширнее список видов деятельности, которой можно заниматься, имея патентную документацию.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/patent-dlya-samozanyatyh

Налог на самозанятых граждан в 2019 простыми словами

Стоимость патента для самозанятых граждан 2019

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2019 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!

Налог на самозанятых с 2019 года: что это такое?

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом — ничего хорошего.

Между тем, эти люди — не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия — копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.

Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально, не прятаться и не дрожать. Как по мне — это лучший закон за последние 10 лет.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент — официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.

Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке — это странный ник Veter-Peremen  и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда — сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли  клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).

Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП.

Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете  изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП — это целая история.

Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает.  Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.

Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби — дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы — самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

  • копирайтинг;
  • создание сайтов;
  • продвижение аккаунтов в соцсетях;
  • выпечка тортов на продажу;
  • ногтевой сервис на дому;
  • пошив одежды на заказ;
  • фотография;
  • оформление свадеб;
  • валяние, прядение, вязание…

Всего не перечислишь, самозанятость — настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога — 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % — если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики — это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Кому нельзя перейти на самозанятость

  1. Есть территориальное ограничение. Пока новый режим налогообложения введен экспериментально и действует только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
  2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
  3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

    То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни — добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.

  4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте.

    Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

  1. Заявление;
  2. Паспортные данные;
  3. Фотография.

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” — это народное творчество, сленг.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2019 году составляют, как минимум 36 238 рублей.

Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите — не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2019 году составляет  35 193 рубля 60 копеек. Пенсионные взносы ИП меньше: 26 354 рубля.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд — маловато.

Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость — это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем.

Хотите социальной защищенности — работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно — от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

  • Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
  • Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий.

    Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.

  • Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете.

    Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД — идеальное решение.

  • Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования.

    Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.

Ну, а если вы ещё не определились, стоит ли вам регистрироваться как самозанятый гражданин, или лучше открыть ИП, а может даже ООО (для тех, у кого грандиозные планы на бизнес) — предлагаю вам посмотреть мой новый интенсив специально для интернет-предпринимателей и фрилансеров.

https://www.youtube.com/watch?v=2FgXfq1VQjM

Кликайте по кнопке ниже и получите запись 2х часового интенсива.

Интенсив →

Источник: https://proudalenku.ru/nalog-na-samozanjatyh-grazhdan/

Вопрос по правам
Добавить комментарий