Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

> Заявления > Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

При оплате собственного обучения и обучения детей, братьев или сестёр у налогового резидента РФ есть возможность получить налоговый вычет. Каким образом можно получить указанный вычет? Какие документы необходимо предоставить? Как составить заявление на возврат НДФЛ за обучение? Об этом пойдёт речь в данной статье.

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
СоциальныйРасходы на обучение:·      собственное обучение (любая форма обучения);·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). ст.219 НК РФ

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

Читайте так же ⇒ “Предел вычетов НДФЛ в 2019 году”

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Читайте так же ⇒ “Пени по НДФЛ проводки в 2019 году”

Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

  • лицензия учебной организации – копия;
  • договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
  • паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
  • свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
  • документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
  • свидетельство о присвоении ИНН – копия;
  • документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
  • справка с места учёбы – оригинал.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение составляется в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Данным документом утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

 Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?

Налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется лишь при соблюдении ряда условий налогоплательщиком:

Условие

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie-obrazec/

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение: особенности получения, инструкция

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

Обучение сегодня стоит недешево, потому возможность вернуть некоторое количество средств, уплаченных ради получения образовательных услуг – возможность, которую обязательно нужно использовать

Если вы потратили на обучение деньги, при предоставлении соответствующих документов в Федеральную налоговую службу, сможете вернуть часть израсходованных средств. Говоря точнее, к возврату полагается 13%, так как ранее вы перечисляли именно такую часть от своих доходов в государственную казну в виде выплаты с доходов физического лица.

  Вернуть деньги за обучение можно как за себя, так и за своих родственников, если именно вы оплачивали им услуги образовательного учреждения. Для этого, однако, недостаточно изъявить свою волю устно, необходимо составить соответствующую бумагу, которая и станет изъявлением вашего намерения.

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение мы представляем в данном материале.

Особенности получения вычета за обучение

Налоговым кодексом нашей страны обозначена возможность для каждого гражданина Российской Федерации вернуть часть расходов, которые были им совершены на получение образовательных услуг, из государственной казны. Искомый возврат производится путем выплаты лицу ранее им же внесенных в государственную казну средств, поступивших в качестве налога на доходы физического лица.

Вернуть деньги, потраченные на учебу, можно лишь частично, и при условии, что вы советуете условиям программы

Существует определенный перечень условий, лишь при учете которых можно осуществить интересующую нас процедуру. Так, речь идет о следующих нюансах.

Таблица 1. Нюансы получения возврата налога за обучение

НюансОписание
Кто может получить возвратПолучить возврат можно не только в качестве компенсации за лично использованные образовательные услуги, но также и при оплате учебы для:·         детей;·         сестер и братьев;·         подопечных и т.д.
Аккредитация учебного заведенияУчебное заведение, которое предоставляет образовательные услуги, планируемые к компенсации, должно в обязательном порядке иметь соответствующую лицензию, выданную государственными структурами.
Наличие ограничений при получении вычетаОбучение, за которое возвращаются денежные средства, не ограничивается, при условии, что вы сами будете его проходить:·         возрастом получаемого его лица;·         формой преподавания.Единственным ограничением будут суммы расходов и максимально возможная к возврату величина вычета, равная 120 тысячам рублей. При оплате обучения для родственников все же имеются некоторые ограничения, а именно:·         возраст обучающихся (до 24 лет);·         форма прохождения обучения (очная);·         предел годовых расходов (50 тысяч рублей).
Обязательное наличие платежных документовВычет может быть возвращен только по тем расходам, наличие которых вы можете доказать путем предоставления платежных документов.
Запрет возврата средств при оплате материнским капиталомЕсли вы оплатили обучение ребенка средствами материнского капитала, вернуть деньги по закону не получится.
Возможность получения возврата только при наличии дохода и отчислении налогаПолучить возврат части уплаченных средств возможно лишь в том случае, когда вы имели доход, который облагался НДФЛ, и с него уплачивали сумму данного налога в казну. Если за год вы внесли средств меньше, чем понесли расходов на обучение, вам будет возвращена только та сумма, которая была фактически уплачена.

Вернуть можно только 13% от потраченной суммы, и только в пределах установленного на государственном уровне лимита

Кто и когда предоставляет вычет

Предоставление вычета осуществляется двумя следующими организациями:

  • по месту вашей работы;
  • Федеральной налоговой службой.

Если хотите получить всю возможную сумму сразу, выгоднее всего вам будет обратиться непосредственно в ФНС, однако, средства будут предоставлены вам только после окончания того годичного периода, в котором расходы на учебу имели место быть. То есть тогда, когда уже известен размер вашего годичного дохода, а также сумма налога, удержанного с него.

При обращении к работодателю вы сможете получать деньги сразу же, однако, загвоздка будет заключаться в том, что средства будут выдаваться вам постепенно, вместе с заработной платой, сумма которой теперь увеличится на ранее взымаемые в пользу государственной казны 13%.

Вычет предоставляется Федеральной налоговой службой, которая является как бы посредником между вами и государственной казной в течение всего процесса возврата средств

Чтобы получить средства, лицо обязано предоставить в налоговую службу так называемую декларацию, по форме 3-НДФЛ. Данный документ представляет собой бланк, внутри которого производится указание:

  • сведений о доходах гражданина;
  • информации об образовательной организации;
  • данных о выплатах, за которые налогоплательщик хотел бы получить возврат.

Декларация подается на проверку вместе со справкой 2-НДФЛ, в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь согласно месту своего проживания. Собственно, бланк 3-НДФЛ и является тем самым заявлением, о котором мы сегодня говорим.

Давно уже практикуется его подача непосредственно через единый портал «Государственные услуги».

Если вы осуществите отправку заявления через него, вам не придется даже самостоятельно посещать инспекцию на этапе предоставления нее сведений для возврата средств.

Компенсация вам части расходов будет проводиться Федеральной налоговой службой как минимум через четыре календарных месяца с того момента, как вы подадите декларацию на рассмотрение, так как:

  • проверка сведений из заявления происходит в течение примерно 60 дней;
  • процедура, необходимая для возвращения денег из государственного бюджета осуществляется примерно месяц с того момента, как будет принято решение о возврате.

Какие документы необходимо приготовить для получения вычета

Чтобы получить деньги, нужно собрать и составить множество различных документов

Чтобы правильно составить заявление, необходимо в первую очередь собрать определенный пакет документов, которые докажут имеющееся у вас право на получение вычета по расходам на обучение.

В этот пакет входят следующие бумаги (копии):

  • лицензия образовательной организации;
  • договор, который вы заключали;
  • паспорт получателя возврата;
  • свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
  • платежная квитанция (единственный документ, который требуется представить не в виде копии, а в оригинале).

Перечисленных документов будет достаточно в том случае, если обучение проходило непосредственно лицо, являющееся налогоплательщиком.

Если же обучение проходил не он, а кто-либо из его родственников, то понадобится также предоставить ксерокопии:

  • свидетельства о рождении отпрыска;
  • иных документов, подтверждающих наличие родственных связей между тем или иным лицом;
  • договоров об опекунстве;
  • справки об обучении в ВУЗе на очной форме.

Соберите все эти бумаги, и тогда сможете получить возврат и за своих родных.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

Итак, чтобы заполнить заявление на возврат средств ввиду получения образовательных услуг, вы можете следовать инструкции, которую мы подготовили специально для вас, и представляем далее по тексту.

Шаг № 1 – заполняем основную информацию

В первую очередь осуществляется заполнение титульного листа

Итак, для начала займемся заполнением вступительной части документа. Тут вам нужно будет вписать следующие сведения.

1. Индивидуальный номер налогоплательщика – его вы можете посмотреть в свидетельстве, которое вам когда-то выдали в налоговой службе. При условии, что по каким-либо причинам документ найти не удалось, можно узнать свой ИНН через различные официальные интернет-сервисы.

Обратите внимание: поскольку вы являетесь физическим лицом, строку КПП (код причины постановки на учет) заполнять не потребуется, она существует исключительно для организаций.

2. Далее нужно указать номер заявления. Тут все просто. Проставлять цифру нужно в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете. Так, например, если такую вы ее уже подавали, а сейчас вновь заполняете повторный формуляр ради исправления ошибок, то ставить нужно цифру 2, если же экземпляр первый, то 1, и т.п.

3. Далее вписываете код налогового органа. Посмотреть данный код можно в интернете, либо узнать его по телефону непосредственно позвонив в данный ФНС.

4. Теперь переходим к указанию ФИО. В последующих трех строках вам нужно будет указать свое полное имя, заполняя клетки:

  • заглавными печатными буквами;
  • четко внутри, без соприкосновения с бортами клетки.

Закончив с данным сегментом нашей декларации, следует приступить к последующему внесению сведений.

Шаг № 2 – приступаем к следующему сегменту декларации

В этой части заявления нужно будет указать законное основание на возврат, а также прочую информацию, связанную с вычетом

Итак, в этой части декларации нужно указать следующую информацию.

1. Для начала впишите соответствующий законодательный акт, который дает вам право на получение искомого вычета. В нашей ситуации таким актом является Налоговый Кодекс РФ, а точнее его 78 статья. Именно ее, так же, как показано на картинке, нужно вписать в соответствующую графу.

2. Следующим этапом производится указание кода причины переплаты. Возможные кодировки представлены на декларации, так что запутаться не получится. В обеих клетках, подлежащих заполнению, нам нужно вписать по цифре «1», так как именно она обозначит актуальные для нас обстоятельства, а именно:

  • излишнюю уплату средств;
  • код платежа, который вы возвращаете – в нашем случае это налог.

3. Далее потребуется указать сумму средств, которая полагается вам к возврату. При этом обратите внимание на то, что обозначение должно быть прижато именно к правому краю строчки.

4. После производится указание кода налогового периода, в котором были совершены траты, подлежащие государственной компенсации. Так, всего вам придется обозначить:

  • две буквы, относящиеся к конкретному налогу (у нас это возврат НДФЛ, он годовой, посему пишем сокращение ГД);
  • две цифры (годовой платеж, имеющий код года у нас это 00);
  • конкретный год (декларация представлена за 2018, но сейчас у нас 2019 год, потому нужно указывать его).

5. Далее вписываем код ОКТМО – регион вашего места жительства.

6. После вписываем КБК – числовое обозначение разновидности налогового сбора, который полагается вам к возврату. У нас это налог на доходы физических лиц, потому переписываем код с картинки.

7. Далее указываем количество листов, на которых представлена декларация, и переходим к следующему разделу.

Последний сегмент титульного листа заполняется следующими сведениями

  1. Номером, обозначающим статус обращающегося в налоговую службу лица (в нашем случае стоит 3, так как мы составляем заявление от имени лица физического).
  2. Контактным телефоном.
  3. Подписью заявителя.
  4. Датой, в которую осуществлялось составление данного заявления.

На втором листе в первую очередь нужно будет продублировать информацию с первой страницы, а уже затем продолжать вносить новые данные

Посмотрите, на втором листе вновь нужно будет осуществить указание следующих двух пунктов:

После нужно будет преступить непосредственно к указанию реквизитов счета, на который заявитель впоследствии будет получать возвращенные средства. Так, речь идет о вписывании:

  • наименования банковской организации, на базе которой произведено открытие вашего счета;
  • категорию счета (в данном случае сберегательный);
  • корреспондентского счета кредитной организации;
  • идентификационного номера банка;
  • непосредственно номера счета;
  • и кода держателя счета (в нашем случае налогоплательщик).

Введите данные о налогоплательщике из документа, удостоверяющего личность лица

Теперь нужно ввести сведения из вашего паспорта. Вновь нужно указать ФИО без сокращений, а затем вписать в соответствующие графы:

  • серию и номер паспорта;
  • код вида документа (21 – код для паспорта);
  • дату выдачи документа;
  • кем выдан документ.

Шаг № 5 – заполняем лист № 3

В последнем по счету листе вновь нужно осуществить внесение личной информации

Итак, перед нами последний лист, и мы заполняем его графы следующими сведениями:

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • кодом разновидности удостоверяющего личность документа;
  • серией, номером паспорта, датой и местом его выдачи;
  • далее указывается адрес места пребывания или жительства в формате: индекс, город, улица, дом, квартира (можно также конкретизировать район и населенный пункт, корпус строения).

Собственно, на этом заполнение заявления оканчивается, поздравляем!

Подведем итоги

Внимательность — основной союзник при заполнении заявления на возврат средств

Вернуть средства за обучение может каждый гражданин, который понимает, имеет ли он на это право.

Очень важно знать, как именно заполнять заявление, так как ввиду существования особых правил для внесения в него сведений часто могут возникать ошибки, приводящие впоследствии к тому, что заявление приходится переписывать, и подавать повторно в Федеральную налоговую службу на проверку. Будьте внимательны, не торопитесь, и у вас все получится.

  — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник: https://posobie-expert.com/obrazets-zapolneniya-zayavleniya-o-vozvrate-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osobennosti-polucheniya-sroki-vycheta-instruktsiya-po-zapolneniyu-zayavleniya/

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — это только 1 из документов, который потребуется для получения части средств, потраченных на учебу. Разобраться в том, какие нужны документы, куда и когда их подавать, а также как правильно заполнить заявление, поможет наша статья. Также в ней приведен образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

Кто имеет право на получение вычета

Другие условия получения вычета

Размер вычета на обучение

Документы, необходимые для получения вычета

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

Получение вычета на образование у работодателя

Кто имеет право на получение вычета

Если вы являетесь гражданином или резидентом Российской Федерации, получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и потратили деньги на собственное обучение или вложились в образование своих детей, брата, сестры или подопечного, то можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата части израсходованных средств.

Правда, законом установлены определенные ограничения как по возрасту получающих образование, так и по форме обучения. Наша таблица поможет сориентироваться в данных ограничениях.

Кто получает образованиеВозраст учащегося, при котором возможно получение вычетаФорма обучения
Гражданин, заявляющий право на вычетЛюбойЛюбая
Дети гражданина, заявляющего право на вычетДо 24 летОчная
Подопечные опекунаДо 18 летОчная
Бывшие подопечные опекунаДо 24 летОчная
Брат или сестра (в том числе неполнородные)До 24 летОчная

Другие условия получения вычета

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Другие особенности процесса получения образования значения не имеют. Это может быть как высшее учебное заведение, так и курсы повышения квалификации или английского языка, музыкальная школа и любое другое подобное учреждение, имеющее соответствующую лицензию.

Не имеет значения и местонахождение учебного заведения. Оно может быть расположено как на территории России, так и за рубежом. Во 2-м случае для получения вычета в инспекцию необходимо представить предусмотренный законодательством зарубежного государства документ, подтверждающий статус заведения. Правда, его необходимо перевести на русский язык.

Срок подачи заявления на получение вычета на образование — не более 3 лет с момента окончания года, в котором лицо проходило обучение.

Размер вычета на обучение

Размер вычета ограничен НК РФ. Сумма затрат на собственное обучение, а также образование братьев и сестер не лимитируется.

Зато установлен максимальный размер социальных вычетов — не более 120 000 руб. за год. Это означает, что если вы, к примеру, потратили на обучение 80 000 руб., а на лечение — 50 000 руб.

, то расходы можете заявить только на 120 000 руб. Вычет на оставшиеся 10 000 руб. не положен.

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Документы, необходимые для получения вычета

Пакет документов для получения социального вычета на обучение стандартный. В него входят:

  • Справка по форме 2-НДФЛ.
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копия договора на получение образовательных услуг.
  • Копия документа, подтверждающего статус организации, с которой заключен договор (например, лицензии).
  • Документы, подтверждающие оплату. К их заполнению в момент оплаты отнеситесь особенно внимательно, потому что переоформить их практически невозможно. Проверьте, чтобы в них правильно были указаны ваша фамилия, имя и отчество, наименование образовательного учреждения, назначение платежа и реквизиты договора.
  • Заявление на возврат налога.
  • Свидетельство о рождении ребенка, если затраты связаны с ним. Свое свидетельство о рождении плюс такой же документ брата (сестры) для подтверждения вашего родства.
  • Для детей, братьев, сестер и опекаемых необходима справка о том, что студент находится на очной форме обучения (оригинал).
  • Для опекунов требуется копия распоряжения о назначении опеки.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец

После того как инспектор ИФНС примет налоговую декларацию и прилагающиеся к ней документы, у вас попросят заявление на возврат НДФЛ.

Можно заполнить его прямо там, тем более что образец, как правило, есть непосредственно у сотрудника инспекции или на информационных стендах. Однако велик риск, что у вас не будет с собой всех необходимых данных.

Так что лучше подготовиться заранее и внести всю необходимую информацию в бланк документа дома.

Итак, от вас потребуются:

  • Данные вашего паспорта: серия, номер, дата и место получения.
  • ИНН.
  • Наименование банка, его ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета и номер счета, на который будет осуществляться возврат денег.
  • Наименование вашей налоговой инспекции, КБК налога, который возвращается (в данном случае НДФЛ), и ОКТМО (классификатор территорий муниципальных образований). Эти данные достаточно просто найти в интернете. Можно уточнить их в бухгалтерии предприятия, на котором вы работаете, или поискать на тех же информационных стендах в ИФНС.

В графе «Статья Налогового кодекса» поставьте номер 78. Там, где необходимо указать налоговый период, — год, за который получаете вычет. Заполнение строк «Сумма», «Дата» и «Подпись» затруднений не вызовет.

Скачать образец.

Получение вычета на образование у работодателя

С 2016 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

После проверки в течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о том, что работодатель может предоставить налоговый вычет на обучение. Затем это уведомление и заявление на налоговый вычет на обучение необходимо отдать в бухгалтерию организации, в которой вы работаете.

В бухгалтерии зачастую есть образец заявления на налоговый вычет за обучение. В случае же его отсутствия ее работники помогут вам с оформлением, тем более что составляется заявление в свободной форме.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 1 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 2 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 3 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 4 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 5 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 6 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 7 О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже. Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео: Получение возврата НДФЛ за обучение Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк

Вообще возвраты налогов, в частности НДФЛ, можно разделить на три составные части такого механизма взаимодействия госбюджета с налогоплательщиками: Вычет по социальным меркам при обучении или лечении медикаментами (пп.2 и 3 ст.

219 НК РФ) Вычет имущественного порядка при приобретении недвижимости (пп.3 и 4 ст.

220 НК РФ) Вычет по ошибочно зачисленным в бюджет подоходным налогам из зарплаты работника Например, случаи, когда работник не предупредил бухгалтера о том, что в виду его многодетной семьи с него нельзя брать подоходный налог в стандартном размере (ст.

218 НК РФ) Вычет, связанный с благотворительными целями например, пенсионные отчисления за своего родственника (пп.4 и 5 ст.219 НК РФ) В случае с ситуацией обучения налогоплательщик имеет право на возврат части оплаты, которую он производил за собственную учебу либо же за учебу своего близкого человека.

Заявление на возврат ндфл за обучение

Она должна содержать следующие главные моменты:

  • какого характера налоговый вычет;
  • за какой именно календарный год следует сделать возврат;
  • какой размер суммы, подлежащей возврату;
  • указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.
  • Заканчивается документ указанием фамилии с инициалами налогоплательщика, его подписью и датой, когда было составлено заявление.
  • Такая форма документа просто рекомендована налоговой службой, при этом она может дополняться или чем-либо изменяться от случая к случаю. Так, к примеру, некоторые налоговые службы предпочитают, чтобы помимо названия их территориального отдела в шапке документа была указана должность и фамилия их руководителя. Поэтому сам бланк такого заявления можно найти либо на сайте федеральной налоговой службы, либо же приехать самому в налоговую и взять у них такой бланк.

Заявление на возврат ндфл

К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:

  • договор на оказание образовательных услуг (причем учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией или другим аналогичным документом, копию этого документа нужно также приложить).
  • платежные документы, которые подтверждают внесение оплаты (чеки, квитанции).
  • если возврат НДФЛ производится в связи с расходами на обучение ребенка, то нужно приложить копию свидетельства о рождении.
  • если заявление подает опекун или попечитель, то нужно приложить документы, которые подтверждают опекунство или попечительство.

Также нужны:

  1. копия паспорта,
  2. ИНН,
  3. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
  4. декларация 3-НДФЛ.

Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.

Образец заявления на возврат ндфл за обучение

Документы За себя Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

Внимание Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита.

Важно Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога. Обратите внимание: в 2017 году нужно заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ, утвержденный ФНС в приказе №ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.

2017.
Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет.

На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение.
Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.

Заявления

» Вычет за обучение » Документы для получения вычета » Заявление на возврат НДФЛ 9 мая 2018 Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
Форма заявления Обязательной к применению формы указанного документа – нет.

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС. Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполения документов для вычета на обучение. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.



№ ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения). Скачать в формате PDF Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.

2015 N ММВ-7-11/[email protected]
Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Заполнение заявления на возврат ндфл за обучение

  • находящихся под опекой иждивенцев.
  • Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
  • Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:
  • форма обучения может быть любой;
  • возраст не имеет ограничений;
  • на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.
  • Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:
  • обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
  • отделение учебы обязательно должно быть дневным;
  • финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб.

Возврат подоходного налога (ндфл) за обучение

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы». С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение.

Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

По центру пишется название документа – «заявление».

Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика.

Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления. Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF) Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец описи документов при вычете на обучение (Word) Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию.

Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа). Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию.

Источник: http://yurburo61.ru/skachat-zayavlenie-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-uchebu-detej/

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Скачать заявление на возврат подоходного налога за учебу детей

За оплату своего образования или образования своих детей налогоплательщики вправе возместить часть подоходного налога. Такое возмещение является разновидностью социального вычета. Об особенностях заполнения заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и других особенностях оформления данного вычета подробно рассказано в этой статье.

Пример расчёта

Данный вид социальной налоговой компенсации имеет свои ограничения. Так вернуть можно не более 13% от затраченной на образование суммы, причём в расчёт возмещения не входят затраты свыше 120 000 руб. на личное образование и свыше 50 000 руб. на образовательные услуги для детей, при условии, что объём уплаченного подоходного налога не меньше положенной величины возврата.

Рассмотрим несколько примеров расчёта вычета.

Пример 1

Годовая цена обучения составила 200 000 рублей при ежемесячном окладе сотрудника в 30 000 руб. С учётом максимальных затрат, с которых можно получить возврат за обучение, налогоплательщик вправе возместить:

  • 120 000 х 13% = 15 600 руб.

Эта цифра не превышает уплаченный за год НДФЛ:

  • 30 000 х 12 х 13% = 46 800 руб.

Пример 2

Затратив на образование ребенка 40 000 руб., налогоплательщик вправе претендовать на следующий возврат НДФЛ:

  • 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб.

Вычет за образовательные услуги можно оформить как за собственное образование, так и за обучение детей, брата, сестры или опекаемого.

Для этого обязательно выполнение следующих пунктов:

  • Наличие у учебного заведения соответствующей лицензии на образовательные услуги.
  • Собственное образование попадает под социальный возврат не зависимо от возраста физического лица и формы обучения. Единственное ограничение – это максимальный размер социальной компенсации в 120 000 руб.
  • Предел расходов для вычета за обучение детей, брата, сестры или опекаемого составляет 50 000 руб., кроме того, возврат можно получить, только если перечисленные родственники обучаются очно и их возраст не достиг 24 лет.
  • Компенсации подлежат фактические понесённые расходы, подтверждённые квитанциями и чеками.
  • Использование средств материнского капитала на образовательные услуги для детей не подлежит возмещению.
  • Обязательным условием для получения компенсации является получение дохода, с которого удерживается 13% налога. Если объем удержанных налоговых выплат меньше суммы, подлежащей компенсации, то вернуть получится только сумму фактически уплаченного за год налога.

Заявление на возмещение излишне уплаченного НДФЛ за образовательные услуги не имеет строгой формы и может быть написано произвольно. Отказать в приеме такого заявления ФНС не могут.

Каким бы способом ни заполнялись данные документы, общим правилом является отсутствие помарок и исправлений. Все листы декларации должны быть подписаны заявителем.

На каждом листе должна стоять дата и ИНН.

Рекомендуемая форма заявления

Рекомендованная ФНС форма заявления не является обязательной. Такое заявление включает в себя следующие части:

Титульный лист

На первом листе заявления указывают следующие данные:

  1. ИНН
  2. Номер заявления
  3. Код налоговой инспекции
  4. ФИО
  5. Статью и причину переплаты
  6. Код налогового периода
  7. Код ОКМО
  8. КБК
  9. Количество страниц

Второй лист

Указывается повторно ИНН, банковские реквизиты счёта, куда необходимо перевести сумму возврата, фамилия и инициалы заявителя.

Третий лист

Содержит фамилию и инициалы, паспортные данные и адрес регистрации заявителя.

Как сдать в инспекцию заявление

Заявление можно сдавать лично либо через законного представителя. Также допускается подача документов путём отправки через почту личный кабинет налогоплательщика ФНС или через Госуслуги. Для отправки данных через данные сервисы необходимо быть зарегистрированным в них и пройти процедуру подтверждения личности.

Резюме

Приобретение новых навыков или повышение квалификации всё чаще осуществляется по инициативе и за счёт самого работника. Специалисты заинтересованы в своём профессиональном росте и хотят быть конкурентоспособными. В данной статье были подробно раскрыты самые важные аспекты оформления заявления на налоговый вычет за обучения, приведены примеры заполненных заявлений.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie

Вопрос по правам
Добавить комментарий