Кбк по усн доходы 2019: таблица для ип, для юридических лиц, по авансовому платежу и налогу
В статье – все КБК по УСН с объектом доходы, по которым перечисляются платежи в 2019 году, в таблице. Кроме того, здесь есть расшифровка КБК, бесплатные образцы документов, справочники и полезные ссылки.
Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.
Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).
Внимание! Правильно и своевременно перечислить в бюджет налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:
По правилам Налогового кодекса платить УСН-налог фирмы и предприниматели обязаны в безналичной форме. Поэтому для данного налогового платежа законодательно выделены отдельные КБК – коды бюджетной классификации. Без них перечислить налог или УСН-аванс по назначению невозможно, так как в КБК в цифровой форме закодирована вся информация о безналичном платеже.
Заполняйте платежки на перечисление налога при УСН в программе БухСофт. Она сформирует платежные поручения с актуальными реквизитами, правильными КБК, очередностью платежа и кодом налогового периода.
Скачать платежку с правильным КБК
Все коды формируются по единым правилам, которые изложены в приказе от 08.06.18 No 132н. Структура любого КБК включает 20 цифр, объединенных по смысловым группам, каждая из которых содержит информацию, необходимую для безналичного перевода. Схематично структура действующих бюджетных кодов, в том числе КБК УСН 2019, показана ниже:
Кбк усн 2019 в платежном документе
Так как бюджетные коды содержат полную информацию о безналичных платежах, эти коды обязательны к указанию в платежных документах.
Для фирм и предпринимателей едва ли не первое место занимают платежные документы по внесению в бюджет обязательных платежей.
Соответственно, чтобы перечислить платеж, нужно точно знать выделенный для него КБК, в том числе Кбк усн доходы 2019 для ип и для юридических лиц.
Бюджетные коды положено проставлять в 104-м поле платежки. Без данного года банк не примет платежное поручение. Однако, кроме КБК УСН 2019, в платежке необходимо заполнить еще более 20-ти полей, в том числе:
- реквизиты платежного документа (номер и дата);
- названия и коды банков вносителя и получателя платежа;
- названия, коды КПП и ИНН вносителя и получателя платежа;
- сумму платежа;
- номера банковских счетов;
- сведения о платеже и т.д.
Всю информацию нужно указывать строго по правилам, которые издал Банк России. Запомнить и выполнить их все непросто. Детальная памятка по заполнению платежного поручения представлена в окне ниже, ее можно скачать:
Также см. статью о форме платежного поручения 2019
Кбк усн 6 процентов 2019 для юридических лиц
В течение года плательщик на «упрощенке» может сделать несколько перечислений по налогу, а именно – внести:
- Налог за истекший год.
- Налоговый аванс.
- Налог за текущий год.
В связи с этим необходимо определиться с бюджетном кодом по каждому из перечислений. Актуальные коды для фирм (ООО и АО) по «упрощенному» налогу с объектом «доходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 1.
Таблица 1. Кбк усн 6 процентов 2019 для юридических лиц
Платеж | КБК УСН 6 процентов 2019 |
Налог за 2018г. | 18210501011011000110 |
Налоговые авансы в 2019г. | 18210501011011000110 |
Налог ИП за 2019г. в том же году | 18210501011011000110 |
Образец платежки по «доходной» упрощенке представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
Кбк усн доходы 2019 для ип
Действующие бюджетные коды для предпринимателей по «упрощенному» налогу с объектом «доходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 2.
Таблица 2. Кбк усн доходы 2019 для ип
Платеж | КБК УСН доходы 2019 |
Налог за 2018г. | 18210501011011000110 |
Налоговые авансы в 2019г. | 18210501011011000110 |
Налог за 2019г. в том же году | 18210501011011000110 |
Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц
Актуальные коды для фирм (ООО и АО) по «упрощенному» налогу с объектом «доходы минус расходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 3.
Таблица 3. Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц
Платеж | КБК УСН 2019 |
Налог за 2018г. | 18210501021011000110 |
Налоговые авансы в 2019г. | 18210501021011000110 |
Налог за 2019г. в том же году | 18210501021011000110 |
Образец платежки по УСН «доходы минус расходы» представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
Кбк усн 15 доходы минус расходы 2019
Действующие бюджетные коды для предпринимателей по «упрощенному» налогу с объектом «доходы минус расходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 4.
Таблица 4. Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц
Платеж | КБК УСН 2019 |
Налог за 2018г. | 18210501021011000110 |
Налоговые авансы в 2019г. | 18210501021011000110 |
Налог за 2019г. в том же году | 18210501021011000110 |
Расшифровка кодов
На примере бюджетных кодов для «доходной» и «доходно-расходной» упрощенки покажем расшифровку 20-ти значного цифрового кода. По структуре КБК УСН 2019 разбит на группы цифр, каждая из которых несет строго определенную информацию о платеже, в том числе об:
- администраторе,
- получателе,
- виде платежа,
- бюджете, куда он должен быть зачислен и т.д.
Подробнее об этом – в таблице 5. Но обратите внимание: для бюджета суммы налогов считаются доходами, то есть бюджет пополняется.
Таблица 5. Расшифровка кодов
Разряды кода | Что обозначают | Расшифровка КБК УСН 2019 |
1-й – 3-1 | Кто администрирует безналичное перечисление | «182» – администратор ФНС |
4-й – 6-й | Группа бюджетных поступлений | «105» – налоговый платеж с совокупного дохода |
12-й – 13-й | В какой бюджет направить платеж | «01» – федеральный (общероссийский) бюджет |
14-й – 17-й | Что представляет собой платеж | «1000» – налог |
18-й – 20-й | Направление движения средств | «110» – пополнение бюджета в виде налога |
Кбк усн 2019 по минимальному налогу
Перечислять минимальный налог разрешено фирмам и предпринимателям, работающим на «доходно-расходной» упрощенке. Такой платеж они вносят, если итоговый налоговый платеж оказался ниже минимального лимита – 1 процента от доходов.
Актуальные коды для фирм и предпринимателей по минимальному налогу, который перечисляется в 2019г., приведены в таблице 6.
Таблица 6. Коды по минимальному налогу
Платеж | Коды |
Налог | 18210501021011000110 |
Пени по минимальному налогу | 18210501021012100110 |
Штрафы | 18210501021013000110 |
Образец платежки по минимальному налогу представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
Коды для пеней и штрафов
Пени по налогам – это санкция за просрочку поступления платежа в бюджет. Причина задержки может быть явной, например:
- опоздание с подачей платежки в банк;
- неверно рассчитанная сумма платежа и т.д.
Однако существуют и скрытые причины, при которых очень сложно узнать о просрочке до тех пор, пока инспекция не пришлет сообщение. Это, в первую очередь, ошибки в платежном документе, которые не препятствуют переводу платежа в бюджет, например:
- ошибка или опечатка в бюджетном коде;
- опечатка в сумме платежа;
- ошибка или опечатка в названии получателя и т.д.
Пени рассчитываются за каждый день задержки исходя из суммы налоговой недоимки в размере от 1/300 до 1/150 официальной ставки рефинансирования – в зависимости от длительности задержки.
Штрафы – это санкция за нарушение российского законодательства о налогах.
Актуальные коды фирм и предпринимателей по перечислению санкционных платежей в 2019г. приведены в таблице 7.
Таблица 7. Коды для пеней и штрафов
Платеж | Коды |
Пени по налогу на доходной упрощенке | 18210501011012100110 |
Пени по налогу на доходно-расходной упрощенке | 18210501021012100110 |
Штрафы при доходной упрощенке | 18210501011013000110 |
Штрафы при доходно-расходной упрощенке | 18210501021013000110 |
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1647-kbk-usn-dohody-2019
Авансовый платеж УСН в 2019 году
Большинство предпринимателей и организаций применяют УСН. Название этой системы, говорит само за себя – упрощенная система налогообложения.
Действительно, из всех систем налогообложения, предложенных НК РФ, УСН самая простая для применения. ИП, применяющие УСН, освобождены от ведения бухгалтерского учета. Основной документ для ИП на УСН – это КУДиР (книга учета доходов и расходов). В КУДиР отражаются все хозяйственные операции, и на основе записей в книге ведется расчет налога УСН.
Основной налог при УСН
Основной налог при применении УСН – это единый налог. Единый налог при УСН оплачивается один раз в год в срок до:
Для ИП – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
Для ООО – до 31 марта года, следующего за отчетным годом.
Для УСН установлено 4 расчетных периода в год – первые три месяца, полугодие; девять месяцев; двенадцать месяцев.
По окончании каждого расчетного периода предприниматель, выбравший для налогового учета УСН, обязан оплачивать авансовые платежи единого налога.
Что такое авансовые платежи на УСН
Авансовые платежи УСН – это предварительные платежи, вносимые в бюджет по итогам отчетных периодов. В течение года необходимо произвести 3 авансовых платежа и один окончательный расчет по итогам работы за календарный год
Если в расчетных периодах доход отсутствовал, то обязанности по уплате авансового платежа не возникает.
Расчет авансового платежа осуществляется по следующей формуле:
Для УСН доходы:
Авансовый платеж = (ДОХОД – УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ) х 6%
6% – максимальная налоговая ставка при УСН доход. Федеральным законодательством разрешено на местах регулировать ее величину от 0% до 6%.
Для УСН доходы минус расходы:
Авансовый платеж = (ДОХОД – РАСХОД) х 15%
15% – налоговая ставка, которая аналогично налоговой ставке при УСН доходы, может быть установлена в регионах в пределах от 7% до 15%.
Сроки уплаты авансового платежа УСН в 2019 году
Ст.346.21 НК РФ определены сроки, не позднее которых необходимо перечислить сумму авансового платежа:
за первые три месяца текущего года – 25 апреля,
за полугодие – не позже 25 июля;
за 9 месяцев – не позже 25 октября.
При определении крайнего срока уплаты аванса по УСН действует правило переноса срока уплаты, если он совпадает с выходным или праздничным днем.
Например, 25 апреля 2020 года будет выходным днем – суббота. Согласно ст.6.1 НК РФ авансовый платеж можно будет оплатить в первый рабочий день, наступивший после 25 апреля 2020 года. Т.е. авансовый платеж УСН вы сможете оплатить до 27 апреля 2020 года включительно.
В 2019 года совпадений сроков уплаты аванса по УСН с выходными и праздничными днями нет, поэтому оплату аванса следует произвести не позже указанных выше дат.
Как рассчитать авансовый платеж УСН в 2019 году
Авансовые платежи в течение календарного года рассчитываются по нарастающей, учитывая результаты работы в течение каждого отчетного периода.
Проще всего считается авансовый платеж за первые три месяца, в связи с тем, что предыдущих периодов нет, а, следовательно, нет и нарастающего итога.
Для расчета авансового платежа за полугодие и девять месяцев необходимо суммировать все доходы и расходы, полученные в предыдущие расчетные периоды. Так же следует поступать с расходами, с уплаченными страховыми взносами и уплаченными ранее авансовыми платежами.
Например:
Для наглядности представим, что ИП на УСН доходы работает без наемных работников и получает в течение первых трех месяцев доход по 60 000 рублей.
Расчет авансового платежа за первые три месяца календарного года:
(60 000 х 3) х 6% – 9 000 = 1 800 рублей
Величина 9 000 рублей – это ¼ размера страховых взносов, которые ИП должен оплатить за себя в 2019 году, при условии, что его доход в течение года не превысит 300 000 рублей.
Сумма авансового платежа за первые три месяца 2019 года в данном случае составит 1 800 рублей.
Расчет авансового платежа за полугодие:
Следующие три месяца ИП получил доход в размере 200 000 рублей.
(180 000 + 200 000) х 6% – 9 000 – 9 000 – 1 800 = 3 000 рублей
ИП должен заплатить 3 000 рублей в качестве авансового платежа за полугодие.
Аналогично производится расчет авансового платежа за 9 месяцев.
Уменьшение авансового платежа УСН на страховые взносы
ИП, независимо от наличия наемных работников и от размера полученного дохода, обязан уплачивать за себя обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование.
Если взносы уплачены в течение расчетного периода, то на размер уплаченных взносов ИП вправе уменьшить авансовые платежи УСН.
В порядке уменьшения авансового платежа УСН на страховые взносы существует несколько нюансов:
На страховые взносы авансовые платежи уменьшаются только для ИП на УСН доходы.
ИП на УСН доходы минус расходы при расчете налоговой базы включают в расходы величину страховых взносов, уплаченных как за себя так и за наемных работников.
Если у ИП на УСН доходы имеются работники, принятые по трудовому и гражданско-правовому договору, то уменьшить авансовые налоговые выплаты можно не более, чем на 50%. При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.
Если у ИП на УСН нет наемных работников, то уменьшать авансовые выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов.
Расчёт для УСН Доходы
Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют со всех реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.
Пример
Исходные данные:
ИП без работников
Доход за 2019 год: 808 715 рублей
Обязательные страховые взносы на 2019 год: 36 238 рублей
Дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% от доходов свыше 300 000 рублей.
Пояснение по дополнительному взносу: взнос в размере 1% свыше 300 000 рублей необходимо уплатить в срок до 1 июля 2020 года, если доход в течение 2019 года превысил 300 000 рублей.
Но для распределения денежной нагрузки НК РФ разрешает оплачивать дополнительные взносы в течение текущего года, как только превышен барьер доходов 300 000 рублей.
Размер дополнительного пенсионного взноса, так же как и размер фиксированного взноса уменьшит авансовый платеж УСН.
Представим расчет в таблице:
Календарный месяц | Получено доходов | Расчетный период | Нарастающий доход | Страховые взносы ИП за себя нарастающим итогом |
Январь | 24 700 | Первый квартал | 170 000 | 9 000 |
Февраль | 45 300 | |||
Март | 100 000 | |||
Апрель | 53 800 | Полугодие | 350 780 | 18 000 + 1% с превышения (507,80) = 18 507,80 |
Май | 77 600 | |||
Июнь | 49 380 | |||
Июль | 55 400 | Девять месяцев | 550 780 | 27 000 + 1% с превышения 2 507,80 = 25 207,80 |
Август | 89 000 | |||
Сентябрь | 55 600 | |||
Октябрь | 156 478 | Календарный год | 808 715 | 36 238 + 1% с превышения 5 087,15 = 41 325,15 |
Ноябрь | 53 567 | |||
Декабрь | 47 890 |
Напомним, доходы и взносы ИП за себя считаются не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е. с начала года, увеличивая сумму за каждый расчетный период. Это требование статьи 346.21 НК РФ.
Еще один нюанс, который надо учитывать при расчете авансовых платежей УСН. Авансовые платежи и итоговый налог УСН должен быть перечислен без копеек, с применением математического правила округления. Страховые взносы перечисляются без округления с учетом полученных при расчете копеек.
Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:
За первый квартал: 170 000 * 6% = 10 200. Уменьшаем на уплаченные страховые взносы 9 000, к оплате остается 1 200 руб. Это величина и есть авансовый платеж, который необходимо оплатить до 25-го апреля.
За полугодие получаем 350 780 * 6% = 21 047 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 21 047 – 18 507,80 – 1 200 = 1 339 руб. – авансовый платеж доплатить не позднее 25-го июля.
За девять месяцев рассчитанный налог составит 550 780 * 6% = 33 047 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 33 047 – 27 207,80 – 1 200 – 1 339 = 3 300 руб. Перечислить их в бюджет надо в срок до 25-го октября.
По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 808 715 * 6% = 48 523 – 41 325,15 – 1 200 – 1 339 — 3 300 = 1 359 руб.
На примере вы смогли увидеть, что если оплачивать фиксированные взносы за себя и 1% дополнительного взноса по- квартально, то авансовые платежи окажутся незначительны.
В тоже время вы не образуете переплату по авансовым платежам, которую затем по итогам года необходимо будет засчитывать в счет оплаты будущих периодов. А для этого необходимо будет писать заявление в ИФНС и ждать от налоговиков подтверждения. Т.е.
определенный период времени ваши денежные средства будут не в работе, а на бюджетных счетах.
Повторим еще раз: такая возможность 100% уменьшения авансовых платежей УСН есть только у ИП не применяющих наемный труд.
Кбк для платёжных документов усн авансовые платежи
КБК – это код бюджетной классификации, который указывают в квитанциях или банковских документах для оплаты налога, помимо реквизитов той ИФНС, в которую должен быть направлен платеж.
Источник: http://tbis.ru/nalogi/avansovyj-platej-usn
Реквизиты для уплаты налога ип на усн 6 в 2019 году
21.07.2018
Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений.
Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации. От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет.
Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.
Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.
Реквизиты для оплаты УСН в 2019 году
Реквизиты для оплаты УСН 2019-2019 годов различаются в зависимости от объекта, выбранного в качестве базы для расчета налога, и для доходно-расходной упрощенки имеют одну особенность в сравнении с предшествующими годами. Рассмотрим нюансы заполнения платежек по каждому из объектов.
Принципиальных отличий от реквизитов предшествующих лет в реквизитах для уплаты УСН за 2019 год и в аналогичных данных для платежных документов, оформляемых за 2019 год, нет. То есть реквизиты на уплату налога УСН за 2019 год и 2019 год одинаковы, но все так же различаются в зависимости от объекта налогообложения.
С 2019 года упразднен отдельный КБК для минимального налога, уплачиваемого при доходно-расходной упрощенке. Теперь этот КБК совпадает с тем, который нужно указывать для рассчитанного в обычном порядке налога по УСН «доходы минус расходы».
А вот КБК для уплаты налога УСН доходы 2019–2019 годов никаким изменениям не подвергся.
Налоги для ИП на УСН в 2019 году
Полная сумма единого налога за год равна (540 000 * 6%) 32 400 рублей, при этом из этой суммы вычитается 240 рублей авансового платежа и 32 385 рублей фиксированных взносов.
Получаем, что сумма налога к уплате равна: 32 400 – 240 – 32 385 = -225 рублей, т.е. произошла переплата. Эту сумму можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть из бюджета.
Но для этого надо писать заявление в ИФНС, поэтому такой небольшой переплатой можно и пренебречь.
Доход в течение года нестабильный, есть круг постоянных заказчиков, которые заказывают вещи от случая к случаю. Тем не менее, за 2019 год доход от пошива и ремонта одежды составил 540 000 рублей. Посмотрим, сколько налогов и взносов надо с этого оборота заплатить, если ИП работает на УСН Доходы.
Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2019
Однако с января будущего года вступают в силу новые правила, согласно которым изменены некоторые нюансы. Самым ощутимым изменением можно назвать переход на ЕССС (объединенный сбор ПФР и ФСС). Однако подробная информация по этому вопросу станет известна не раньше декабря текущего года (запланировано заседание Госдумы и принятии этого решения).
- в апреле (напоминаем, до 25 числа) подается декларация за первый квартал и вносится первый авансовый платеж (к примеру, если доход составил 150 тыс. нужно заплатить 9 тыс.);
- в июле отчет за полгода (суммированный доход за первый и второй квартал, минус аванс за первый квартал, к примеру, за второй кв. доход 200 тыс. (налог 12 тыс.) плюс 9 тыс. за первый кв., итого 21 тыс., но платеж вносится в размере 12 тыс.);
- в октябре третий квартал (отчет сдают 25 числа по аналогии полугодового);
- заключительный этап – годовой отчет, его нужно завершить до конца апреля.
Онлайн журнал для бухгалтера
- при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган, такая деятельность прекратилась (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
- при утрате права на применение УСН налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором они утратили это право (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
Отчетные периоды по единому налогу на УСН — квартал, полугодие и девять месяцев.
Авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (то есть, квартала, полугодия и девяти месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно переводить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2019 года. Такие сроки следуют из статьи 346.
19 и пункта 7 статьи 346.21 НК РФ.
Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6% в 2019 году? И снова про налоговый вычет
- Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 +300 000 = 360 000
- Считаем 6% от этой суммы: 360 000 * 6% = 21 600
- Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП заплатил за полгода.
И вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:
Дмитрий, добрый день! Я открыла свое ИП 1 ноября 2019 года. Оплачивала обязательные взносы (пенсионные и медицинские страхования) за 2019 год в декабре, а за 1 квартал 2019 года — сегодня.
У меня вопрос такой: как я должна правильно и когда оплачивать налог УСН 6%. Также каждый квартал или 1 раз в год? УСН за 2019 год на данный момент у меня не оплачен. Прошу прояснить данный вопрос.
Когда ИП оплачивать УСН
Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет. В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ. Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2019 году и после 2019 года.
Если вы работаете на УСН доходы минус расходы (15%), и ваш расход за год превысил доход, то по итогам работы за год необходимо оплатить 1% от суммы всех ваших доходов в ИФНС по месту регистрации ИП. Т.е.
другими словами, минимальный налог подлежит оплате, если его величина больше единого налога, который рассчитывается в общем порядке.
Посчитайте и сравните две суммы, если у Вас получится минимальный налог больше, то оплачивать надо именно эту сумму.
Официальные сроки уплаты налога при УСН в 2019 году
УСН подразделяется на виды по объекту налогообложения. Основной вид – налог и ставка 6% на доходы. Второй — ставка 15% на доходы за вычетом расходов. Предприниматель, ООО или юридическое лицо сами вправе решать, что им больше подходит. Но в некоторых регионах страны процентная ставка установлена меньше исходной.
Поменять систему налогообложения на УСН нужно тем предпринимателям, которые имеют небольшие доходы за отчетный промежуток.
Если же предпринимательской деятельности не было, то и минимальный сбор учитывать и оплачивать не надо.
Самое главное, на что следует обратить внимание перед тем, как поменять систему налогообложения на УСН, — получаемые доходы и разницу между доходами и расходами. Данная система описана и регулируется главой 26.2 НК РФ.
Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку
Однако если будет доказано, что предприниматель знал о необходимости погашения обязательств, и у него были на это денежные средства, но он это целенаправленно не сделал, то размер штрафа будет по каждому дню каждый день, которые прошли между последним днем платежа и датой действительной уплаты, могут быть начислены пени. Их размер определяется как 1/300 от ставки Центробанка за каждый день.
Нормы права закрепляют требование производить оплату фиксированных платежей в закрепленные сроки. Первую сумму фиксированного платежа ИП на себя нужно отправить до окончания идущего года, то есть до 31 декабря. При этом когда именно и в какой части выплачивать взносы предприниматель решает сам.
Реквизиты для уплаты налога по усн в 2019 году — где найти
Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2019 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2019 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.
- Справку, выданную в фискальном органе, о состоянии расчетов по налогам.
- Справку, взятую в ФНС, о том, что у заявителя имеются банковские счета.
- Справку, взятую в банке, в которой указываются обороты денежных средств за последние полгода на вышеуказанных счетах.
- Справку, также взятую в банке, об остатке средств на счетах.
- Список контрагентов вместе с договорами, заключенными с ними.
- Документы, в которых бы указывалось, почему именно нужно отсрочить срок платежа.
- График погашения той задолженности, которая образовалась у налогоплательщика.
Реквизиты для уплаты налога ип на усн 6 в 2019 году Ссылка на основную публикацию
Источник: https://truejurist.ru/detskie-vyplaty/rekvizity-dlya-uplaty-naloga-ip-na-usn-6-v-2018-godu
Реквизиты для уплаты налога ип на усн 6 в 2019 году москва
В какой срок нужно перечислить налог по УСН за 2019 год? Какая крайняя дата уплаты единого налога в 2019 году? Какой КБК применять при перечислении налога на 2019 год? Ответы на эти и другие вопросы, связанные со сроками уплаты «упрощенного» налога за 2019 год, а также образец платежного поручения вы найдете в данной статье.
Платежное поручение на уплату единого налога по УСН за 2019 год оформляйте по общим правилам. Однако полагаем целесообразным обратить внимание, что 2019 года единый и минимальный налоги по УСН нужно перечислять в бюджет на один и тот же КБК – 18210501021011000110.
Фиксированные платежи ИП в 2019 году: грядущие изменения полная схема расчетов
Фиксированные взносы необходимо оплатить строго до 31 декабря 2019 года (но лучше не тянуть до последнего дня, конечно). Можно оплатить их сразу, например, в начале года (или в конце). Но большинство ИП предпочитают платить фиксированные взносы поквартально. Особенно любят это делать ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН.
- ИП на УСН «доходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
- ИП на УСН «доходы минус расходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно! (Верховный Суд уже дважды принимал решения об учете расходов при расчете 1% при доходе более, чем 300 000 рублей. Пока официальной реакции со стороны ФНС по этим решениям Верховного Суда не было. Очевидно, что реакция скоро последует, следите за обновлениями блога.)
- ИП на ПСН (патент) потенциально возможный годовой доход по патенту
- ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный годовой доход
- УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
Рекомендуем прочесть: Прожиточный минимум с 1 января 2019 года
Усн в 2019 году – кбк для уплаты налога
Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений.
Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации. От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет.
Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.
Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.
Реквизиты для уплаты налогов на УСН
- организациями — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- индивидуальными предпринимателями — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
В случае если последний день срока уплаты является выходным, платеж переносится на ближайший рабочий день.
https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc
Реквизиты для уплаты налогов, сборов и госпошлин на УСН можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Налоги и авансовые платежи перечисляются по реквизитам инспекции по месту нахождения организации или по месту жительства предпринимателя. Поэтому реквизиты для уплаты налогов на УСН различаются для разных отделений ИФНС.
Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2019 году
- Налог на доход физического лица (НДФЛ) – основной из прямых налогов, представляет собой процент от общего дохода, из которого вычитаются расходы, которые подтверждены документально
- Налог на добавленную стоимость (НДС) – косвенный налог, уплачиваемый с той составляющей стоимости, которая добавлялась к цене товара на всех этапах его производства и реализации, после того, как он попадает к конечному потребителю.
- Различные пошлины – всевозможные сборы, в рамках законодательства, взимаемые при ввозе товара в страну или совершении иных значимых действий;
- Акцизные налоги – платеж, назначаемый определенной категории товаров, включаемый в их стоимость и не зависящий от полученного дохода;
- Налог на добычу полезных ископаемых — платежи за разработку ресурсов природы;
- Сборы за использование объектов животного мира и водных ресурсов уплачиваются предпринимателями, ведущими деятельность с особенностями водопользования или участия животных;
- Транспортный налог, земельный – сборы с владельцев транспорта и земельных участков;
- Налог на имущество – платеж, зависящий от кадастровой стоимости имущества;
- Налог на ведение игорного бизнеса – повышенные налоговые платежи, при получении дохода с проведения азартных игр.
- центры административно-деловой деятельности;
- торговые центры региона;
- конкретные помещения в этих центрах;
- помещения, не использующиеся в качестве жилых и рассчитанные на размещение торговых площадей, различных офисов, помещений для предоставления услуг общественного питания и бытового обслуживания, в соответствии с паспортами кадастрового учета объектов недвижимости или технической документации таких объектов. Также в эту категорию входят помещения, которые на деле используются для данных целей, но могут быть отнесены к жилым.
Кбк для уплаты усн
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2019 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.
«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:
Источник: https://zakonandporyadok.ru/alimenty/rekvizity-dlya-uplaty-naloga-ip-na-usn-6-v-2018-godu-moskva
Новые КБК УСН доходы и расходы в 2019 году: таблица для ИП и ООО
КБК в 2019 году изменились, на старые коды платить нельзя. “Упрощенка” подготовила таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2019 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н.
Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.
Кбк усн «доходы» 6% в 2019 году
Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.
КБК УСН 6 процентов для ИП
Налог УСН за 2018 год в 2019 году | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО
Налог УСН за 2018 год в 2019 году | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2019 году
Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.
https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8
Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».
КБК УСН 15% для ИП
Налог УСН за 2018 год в 2019 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО
Налог УСН за 2018 год в 2019 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Кбк по минимальному налогу
Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).
Минимальный налог за 2018 год в 2019 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года | минимальный налог по авансам не уплачивается! |
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Кбк для пени по усн
При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.
пени по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
пени по УСН «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
Кбк для штрафов по упрощенке в 2019 году
При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.
штрафы по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
штрафы по УСН «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
В программе “Упрощенка 24/7” платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.
Попробовать бесплатно
Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!
Сегодня двойная выгода при подписке на «Упрощенку»:
- Скидка 20%
- Четыре месяца в подарок
Читайте «Упрощенку» по выгодной цене 16 месяцев вместо 12-ти!
Источник: https://www.26-2.ru/art/352506-kbk-po-usn