Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения

Налог на подаренную квартиру после дарения и при продаже в 2019 г

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения.

Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества.

Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  • супруги между собой;
  • родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  • усыновители и усыновленные;
  • бабушки/дедушки и внуки;
  • сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

  • Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  • Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  • дарственную на квартиру;
  • выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  • паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  • заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  • уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья.

Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  • в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  • во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Порядок расчета

Общая формула для расчета НДФЛ при продаже подаренной квартиры следующая:

(Д – НВ) * 13% = НДФЛ, где

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

13% — это ставка по НДФЛ. Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 – это арифметически верно.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

В Выписке:

В Свидетельстве:

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  • если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

  1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
  3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
  4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

  • Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
  • Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
  • Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже.

Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет.

Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Читайте далее: обзор действующего закона о дарении квартиры.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/na-podarennuiy-kvartiru.html

Налог с продажи подаренной квартиры в 2019 году – Все о финансах

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения
(11 5,00 из 5)
Загрузка…

Особенности процесса уплаты налога с квартиры, полученной по договору дарственной
С этой проблемой сталкиваются все обладатели недвижимости, которая досталась им на основании договора дарственной.

Налог с продажи подаренной квартиры платится в той же величине – 13% от суммы, граждане по-прежнему имеют возможность освободиться от необходимости вносить этот платёж или уменьшить его размер, зато немного изменились основания для уплаты.
Регламентирует процесс дарения глава 32 Гражданского Кодекса РФ.

Согласно закону, под дарением понимают процесс отчуждения имущества, находившегося в собственности дарителя, в пользу одариваемого. Сделка заключается безвозмездно и это ключевая характеристика договора дарения.

Если получатель дара откажется его принять, сделка будет считаться недействительной ввиду того, что для признания её действительной требуется согласие обеих сторон.

Установленная величина налоговой ставки

Налог равен 13%, зато изменились правила выполнения расчёта. Теперь процент рассчитывается не из рыночной стоимости недвижимости, которая указывается в договоре купли-продажи, а с кадастровой стоимости, которая умножается на корректировочный коэффициент 0,7, если вторая величина оказывается больше заявленной рыночной.

Нововведение вступило в силу в начале 2016 года ввиду того, что в соглашении о продаже сторонами часто указывалась заниженная стоимость недвижимости. Это делалось с целью уменьшения суммы налога к оплате. Использование кадастровой стоимости позволяет более точно определить эту величину.

Новая методика расчёта применяется относительно тех объектов недвижимости, право собственности на которые было зарегистрировано после 01.01.2016г. Купленные ранее объекты облагаются налогом по такому же принципу, как и ранее.
Сегодня минимальный срок владения подаренной недвижимостью – больше 5 лет, это позволяет владельцу попасть в категорию льготников.

Такой продавец освобождается от необходимости выплачивать налог.

Пример. Петренко Н.А. получила квартиру в дар в 2015 году, решив продать её в 2018 году за 3 миллиона рублей. Ввиду того, что подарок поступил не от близкого родственника, гражданка обязана уплатить в казну 450 тысяч рублей (3 млн.×13%).

Пример. Петров Ю.В. получил в подарок недвижимость в мае 2016 года и уже через полгода решил её перепродать.

Договорная цена выставлена на уровне 2 миллионов рублей, а кадастровая стоимость равна 2,5 миллиона.

Ввиду изменений в порядке исчисления налога в этом случае за налогооблагаемую базу будет браться кадастровая стоимость объекта. Итого он рассчитывается по такой формуле: 2,5 млн. руб.×0,7×13% = 227 тысяч 500 рублей.

Оба эти примера наглядно показывают, как может меняться база налогообложения. Первый вариант – это цена объекта на основании договора купли-продажи, во втором – кадастровая стоимость, которую умножают на коэффициент 0,7.

Как правильно выполнить расчёт налога

Для этого потребуется понять, что рыночная цена объекта, которую выставляет сам продавец – вещь субъективная. Она формируется, исходя из инфраструктуры района, где располагается квартира, из ремонта и общего состояния квартиры, квадратуры и пр.

Кадастровая определяется иначе. Для этой цели специалисты точно определяют метраж объекта, дальше специалист органа кадастра изучает квартиру по нескольким показателям, определяя конечную цену объекта в соответствии с местом его расположения.

В большинстве случаев кадастровая стоимость оказывается ниже рыночной, поэтому платить 13% НДФЛ нужно именно с неё. Чтобы высчитать точную величину подлежащего к уплате налога ещё до заключения сделки купли-продажи, потребуется пригласить оценщика из кадастровой палаты.

Он проводит измерения, после чего можно переходить к выполнению подсчётов.

Относительно квартиры, которая была в собственности менее 3 лет, в 2019 году налог рассчитывается по стандартной схеме.

Сперва подаётся декларация, в которой в том числе прописывается степень родства дарителя и одариваемого (это может служить основанием для отмены необходимости платить налог на основании 217-й ст. НК).

Сделать это нужно до 30 апреля года, идущего за годом получения подарка. Резидент страны платит 13% от суммы, нерезидент – 30%.

Пример. С недвижимости стоимостью 1 миллион рублей резидент уплачивает в налоговую 1млн. x 13% = 130 тысяч рублей, нерезидент 1млн. x 30% = 300 тысяч руб.

Если даритель и одариваемый не близкие родственники – срок владения объектом значения не имеет.

В случае продажи квартиры, полученной по договору дарения от близкого родственника, владелец освобождается от уплаты 13% НДФЛ, когда жилье было в его собственности больше 5 лет (если право собственности зарегистрировано после 2016 года, иначе действуют прежние правила – чтобы не платить налог, достаточно 3 года владения).

Итак, начиная с 2016 года при расчёте суммы налогообложения в учёт всегда берётся максимальная величина: либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 либо же договорная. Продавец должен сам сравнить эти две величины и уплатить 13% из большей из них.

Пример. Гражданин Васильев И.О. в 2016 году получил в дар квартиру, цена которой составила 5,8 миллиона руб. В 2018 он решил её продать за 7,3 миллиона рублей, в то время как кадастровая стоимость данного объекта – 8,9 миллионов рублей.

Умножим её на 0,7, получаем 6,2 миллиона. Указанная в договоре купли-продажи величина больше, чем полученная кадастровая, поэтому её и будем использовать в роли налогооблагаемой базы.

Размер подоходного налога считается таким образом: (7,3 – 5,8) х 13% НДФЛ = 195 тысяч руб.

Как было отмечено выше, декларацию 3-НДФЛ при продаже подаренной квартиры подают все одаряемые: и, если они близкие родственники с дарителем и, если степень родства не предполагает получения льгот. Так гласит Налоговый кодекс, согласно которому и резиденты, и нерезиденты страны обязаны уведомлять ИНФС о доходах и расходах.

Не имеет значения, подарена ли доля или квартира целиком. Тип объекта недвижимости тоже неважен: квартира в новостройке, частный дом, доля дома – декларация подаётся в любом случае.

Если человек впервые столкнулся с необходимостью готовить этот документ, ему стоит изучить ряд рекомендаций либо обратиться за консультацией к частному специалисту.

К декларации 3-НДФЛ потребуется приложить такой пакет документов:

  • Паспорт заявителя, его копию и оригинал;
  • Документы, доказывающие факт купли-продажи. Расписки, чеки или любые другие платёжные документы, на основании которых можно понять, какую прибыль гражданин получил в результате заключения сделки;
  • Оригинал и копию договора дарения;
  • Акт о приёме-передаче объекта покупателю.

Порядок подачи декларации определяется законом и включает в себя несколько этапов. Сперва собственник идёт в Росреестр, где официально регистрирует своё право собственности на квартиру.

Дальше собирает пакет документов, получает бланк декларации 3-НДФЛ в территориальном органе налоговой службы или скачивает с официального сайта. Форму можно заполнить от руки и передать лично по адресу территориального органа ФНС или направить документы через портал дистанционно, что позволит сэкономить время.

Декларацию передают до 30 апреля, иначе за не предоставление данных придётся уплатить штраф в размере от 5% от неуплаченной суммы.

В декларации 3-НДФЛ прописываются такие данные:

  1. Реквизиты территориального налогового органа, куда подаётся документ;
  2. Личные данные лица, которое подаёт декларацию;
  3. Сведения о величине налога, подлежащего уплате;
  4. Основание для получения дохода – гражданско-правовой договор;
  5. Код дохода.

Дальше на документе проставляется дата, подпись и инициалы. В документе не допускаются ошибки, исправления, неточности, заполнение разноцветными ручками и пр.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Как уменьшить подлежащую выплате сумму

При уплате НДФЛ с проданной квартиры продавец по закону имеет право на получение имущественного вычета. Аналогичное право даётся ему в том случае, если в этом же году он решил приобрести новое жильё.

В этом случае НДФЛ необходимо уплатить с разницы между величиной дохода, полученного от продажи и расходами на покупку новой недвижимости.
Сократить сумму можно двумя путями: получить вычет миллион рублей или компенсацией расходов на приобретение нового жилого объекта.

Величина такого имущественного вычета не может быть больше 2 миллионов, использовать его можно лишь единожды.

Пример. Марченко Ю.В. получила от дальней родственницы в наследство квартиру за 3,4 млн. рублей и в этом же году купила ещё одну за 2,8 млн. рублей. Ранее вычетом она не пользовалась. Налогооблагаемая база в этом случае считается так: 3,4 млн — 1 млн (вычет при продаже) = 2,4 млн.

руб., с которых требуется уплатить 13% НДФЛ. Если применить сюда право на получение вычета в 2 млн. руб., после этого налогооблагаемую базу требуется пересчитать: 2,4 млн. — 2 млн (вычет при покупке) = 400 000 руб. 13% от этой суммы равно 52 тысячи руб., которые гражданке потребуется уплатить в бюджет.

Пример. Голубев М.В. получил в дар от отца квартиру в 2016 году, после чего в 2018 решил её продать. Прописанная в договоре купли-продажи сумма – 3 миллиона рублей, кадастровая стоимость равна 2,2 миллиона.

Гражданин Голубев имеет право на получение налогового вычета, поскольку после продажи полученной по договору дарения квартиры налогооблагаемая база уменьшается на 1 миллион рублей. Считаем сумму налога: (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.

) × коэффициент 0,7 ×13% = 109 200 руб.

Несвоевременная уплата налога или уклонение от этого – решение крайне сомнительное. Если налоговая примет вас за неплательщика, она вправе начать начислять пеню и штрафы от 5 до 30% за каждый календарный месяц просрочки:

  • Если декларацию не предоставить до крайнего срока (30 апреля года, идущего за отчётным) – штраф 15% от суммы положенного к уплате налога;
  • В ситуации, когда гражданин пропустит установленные сроки уплаты (до 15 июля) – штраф 20% или 40% в случае злостной неуплаты;
  • Пеня начисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Избежать таких последствий поможет своевременная подача декларации и уплата налога. Мы рекомендуем передавать декларацию и документы в налоговый орган лично, это позволит вам наверняка удостовериться, что пакет был принят на рассмотрение и никаких задержек не будет.

Как альтернатива – отправить декларацию можно почтой, но в этом случае необходимо стараться сделать все заранее, чтобы обошлось без просрочек.

Если от вашего имени будет действовать доверенное лицо – важно, чтобы у него была оформленная и заверенная подписью нотариуса доверенность.

Прочтите также:  Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-podarennoj-kvartiry-2

Минимизация налога с продажи подаренной квартиры в 2019 году

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения

Любой гражданин вправе продать имущество, принадлежащее ему. Объектом налогообложения является жилье, которое оценивается по общепринятым принципам. НДФЛ уплачивается, когда квартира в собственности пребывает менее трех лет. А каким образом взимается налог с продажи подаренной квартиры? Существуют нюансы, в которых мы детально разберемся ниже.

Общие положения

Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ НДФЛ – это доход физлица, который имеется в  непосредственной форме или денежной. Квартира – это тоже прибыль для гражданина.

Если приобрел человек ее самостоятельно – то есть вложил собственные средства, то государство предусматривает возврат налога на доход (имущественный вычет). Продавая ее, он получает уже прибыль в натуральной форме, которая облагается налогом.

Теоретически, для граждан, которые покупают недвижимость, делают в ней ремонт, затем планируют вложения новых капиталов, это жилье может быть продано впоследствии. И спустя три года нахождения в собственности имущества никакие налоги после реализации квартиры не уплачиваются.

Но на практике те, кто не принадлежит к среднему классу, используют недвижимость для бизнеса.  В этом случае доход должен облагаться налогом на прибыль.

При получении недвижимости в дар у гражданина возникает выгода, которая выражается в натуральной форме, но он не несет фактических расходов, приобретая ее. В таком случае, нужно ли платить налог с подаренной квартиры человеку? Да. Ставка НДФЛ равна 13% от стоимости жилья, которая, чаще всего, имеет размер кадастровой.

Здесь есть ряд исключений, предусмотренных СК РФ. Родственники, находящиеся в близком семейном кругу, друг другу могут дарить недвижимость, с которой не рассчитывается налог. И этот факт достаточно распространен при завуалированных под дарственную сделках купли-продажи.

 Облагается ли подаренная квартира налогом при продаже? Вот здесь правило действует для всех одинаково: независимо от того, каким путем досталось жилье, при продаже оно эквивалентно недвижимости, находящейся в собственности, а следовательно, облагается НДФЛ на общих основаниях.

Как правильно выполнить расчет

Как правило, сумма, от которой рассчитывается НДФЛ в случае необходимости уплачивать его, берется из Кадастра. В договорах дарения, в отличие от купли-продажи, цена указывается условно. Но в случае продажи одариваемым лицом этой недвижимости встает вопрос о стоимости.

Цена объекта

При передаче квартиры в дар сумма, условно указанная в договоре, может существенно отличаться от реальной, поэтому приняты следующие нормы.

Рыночная

Сравнивать с усредненной стоимостью оценщики жилья при его продаже могут, если сумма, указанная в документах на подаренную квартиру, существенно отличается от текущей рыночной. За несколько лет рынок недвижимости может претерпевать серьезные колебания, поэтому превышение или занижение на 20% стоимости квартиры – повод использовать кадастровую цену для расчета.

Кадастровая

Для квартир, поставленных на учет позднее 2016 года, цифра, указанная в договоре, не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости жилья. Если выяснить ее невозможно (либо ее оценивают в сумму меньше одного миллиона рублей), сбор в бюджет не перечисляется. Для целей налогообложения кадастровая стоимость принимается минимум 1 428, 571 тыс.руб.

Степень родства дарителя

Для определения суммы налога на прибыль в виде квартиры важно знать, являются ли близкими родственниками стороны договора (не подлежат уплате НДФЛ подарки матери или отца детям и наоборот, бабушки или дедушки внукам, кровным братьям и сестрам, и имеющих только одного общего родителя). В таком случае продажа квартиры, подаренной близким родственником, не облагается налогом.

Сроки владения недвижимостью

Кроме того, не будут платить налог за приобретенную собственность и близкие члены семьи, если в течение 36 месяцев не осуществляется продажа квартиры после дарения (менее 3 лет – на общих основаниях они уплатят в бюджет 13%).

Нужна ли налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения

Как правило, если гражданин, получивший подарок, является членом семьи, отражение доходов для ФНС не требуется. Но если трехлетний срок не вышел, и он оплачивал налог на доходы физлиц, декларация  в инспекцию заполняется до 30 апреля.

Какие данные указываются

В форме 3-НДФЛ потребуются сведения о гражданине:

  • Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;
  • адрес прописки;
  • номер телефона;
  • начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
  • ИНН;
  • суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.

Вычеты на детей, применяемые по месту работы, тоже нужно указывать в декларации. То же самое касается имущественных возвратов.

Прилагаемые документы

Для расчета и оплаты НДФЛ потребуются:

  • чеки, по которым уплачивались средства за проданную квартиру, которая ранее была подарена;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жильё;
  • заявление, прилагаемое к декларации 3-НДФЛ.

Непосредственно заполненная форма и копии документов из вышеуказанного списка подаются в ФНС.

Как законно уменьшить подлежащую выплате сумму

Способы не переводить в бюджет налог за личный доход существуют. Как говорилось выше, такая мера введена государством для пресечения получения оборотов на купле-продаже жилья граждан.

Как продать подаренную квартиру без уплаты налога? Прежде всего, выждать три года для близкого родственника либо пять лет для постороннего человека до момента продажи. Эти сроки буквально – 36 и 60 месяцев соответственно.

Налоговый вычет

Существует законный способ прибегнуть к уменьшению сбора на доходы путем оформления НВ.

Если одариваемый не является членом семьи и при получении прав собственности на жилье уже уплачивал НДФЛ, он может обратиться за возвратом этих средств в налоговую или к работодателю.

Имущественный вычет, начисленный в размере 13%, возместят либо единой суммой (при обращении в ИФНС самостоятельно), либо путем уменьшения налоговых обязательств у работодателя, то есть не облагая новым процентом зарплату.

Расходы на приобретение жилой недвижимости

Если после продажи квартиры, полученной по дарственной, налоги были уплачены, но впоследствии куплено новое жилье, сбор с которого уплачивается так же в размере 13%, ФНС при предоставлении всех подтверждающих сумм, может произвести взаимозачет и уменьшить суму выплаты таким образом.

Заключение

Не платить налог на продажу подаренной квартиры вправе только те из близких родственников, кто не стал реализовывать полученное имущество, пока не минуло трех лет (те же, кто освобожден от уплаты НДФЛ при постановке на регистрацию нового владельца). Если одариваемый – не член семьи по определению СК, срок для аннулирования требования по сбору увеличивается до пяти лет.

Источник: https://nedvizhka.site/oformlenie/darstvennaya/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году полученной по договору дарения

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).

В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры?

НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего); 2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст.

122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа; 3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа; 4.

если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно, с 1 января 2016 года такая ставка приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, и составляет 11 % годовых, в 2017 году ключевая ставка была снижена до 9,25 %). Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ — в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого.

Налог с продажи подаренной квартиры в 2018 году

  • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Важно! Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями.

Налог на продажу квартиры с 2018 года

Однако придется приложить документы, которые подтверждают степень родства сторон. Если же получатель дарения не является родственником, то его действия таковы:

  1. Подойти в налоговую за местом прописки.
  2. Декларация о доходах подается четко по установленным срокам – до мая.
  3. Оплату квитанции налогового сбора нужно исполнить до 15 июля.

Чтобы определить сумму налога по земельному дарению, стоит обратиться ст.390 НК РФ п.1, где говорится, что за основу берется кадастровая стоимость земли.
Доли в ООО Доля в ООО – это можно представить как дарение на часть бизнеса.

Проще говоря, когда его полноправный владелец, дарит своему партнеру или даже жене/мужу долю от своего дела//бизнеса.

Если имело место дарственная на долю ООО близкому родственнику или второй законной половинке, то оба участника освобождаются от уплаты налога.

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ). Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст.

Налог при продаже недвижимости в 2018 году

Подоходный налог: сколько надо платить? Сам налог на продажу квартиры с 2016 остался неизменным, но в нем существуют различия для резидентов и нерезидентов страны (налоговых):

  • резиденты – те, кто живет и работает в России без выезда за рубеж более полугода (183 дня, считается календарный год и регулярные взносы в казну). Для них установлен размер пошлины в 13%;
  • нерезиденты – соответственно те, кто не проживает и не работает установленный срок.
    В таком варианте уплата составляет уже 50%.

Это относится и к недвижимости, полученной по договору дарения. Что изменится в 2018 году, новости для пенсионеров? По НК Российской Федерации для пенсионеров налог с продажи квартиры налог остается неизменным, более того они, как прочие социально незащищенные слои населения (матери одиночки, например) платят его на общих основаниях без каких-либо льготных условий.

Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон, изменения

Внимание Очень часто, как показывает практика, под дарственными на долю бизнеса припадает вероятность замаскировать факт купли-продажи между сторон. Даже при дарении не родственнику, а третьему лицу, даритель не платит НДФЛ.

Это связано с тем, что дарение происходит на безвозмездной основе, тем самым, даритель не получает никакой прибыли или иного дохода от процесса. Но, лицо, принимающее таковой дар, в обязательном порядке уплачивает налог.


Важно Обычно, сумма равняется стандартным 13% от стоимости части, по рыночной себестоимости. Но окончательный расчет принимается после проведения всех положенных перерасчетов, бухгалтерских сверок и т.д.

Если сделка совершается между юридическими лицами, то обе стороны подлежат уплаты сбора. Если между близкими родственниками Дарение недвижимости между родственниками довольно частый и практичный случай.

Особенности налогообложение по договору дарения в 2018 году

На кого можно оформить Дарственную можно оформить на любого гражданина, на кого пожелает даритель. Закон не ограничивает так сильно в выборе. Как правило, договора дарения практикуются между родственниками и близкими на то людьми, между юридических лиц и т.д.

Если одариваемый является родней дарителю, то он освобождается от уплаты сбора. Наоборот, если не родственник. Если лицо иностранного гражданства, то налоговый сбор, в его случае, составит не менее 30% от стоимости недвижимости. Потому самыми простыми способами дара считаются к детям и супругам. Действующие нормативы Главным в вопросе налогообложения нормативным актом является Налоговый Кодекс РФ. Он регулирует порядок и размер уплаты сбора.

Forbidden

Важно знать, что воспользоваться таким вариантом возможно лишь раз в году (налоговый период). Однако:

  • сумма от продажи не должна быть выше установленной нормы (учитывается кадастровая стоимость, предельная величина которой 70 процентов);
  • регионам предоставлено право самостоятельно устанавливать процентное соотношение кадастра.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц Положения в законодательстве описанные выше, действительны и для физлиц.

В дополнение можно добавить, что облагается пошлиной и имущество, проданное за пределами страны.

Исключение – особое соглашение России с зарубежными партнерами (можно уточнить у посла в посольстве) о налогообложении. В таком варианте оплата производится только в одном государстве.

  • если после интервал покупки (сделки) одной и продажи другую меньше предусмотренного срока в 5 лет (считается со дня подписания), можно оплатить от разницы, к примеру, купля квартиры за 2,5 млн., а продажа за 3,5 млн., берут только с разницы в 1 млн.;
  • от общей стоимости можно вернуть расходы, например, на строительство или ремонт объекта.

Положения, описанные выше, действуют если они подтверждены соответствующими документами. Это же относится и к ипотечной, приватизированной, подаренной, переуступке прав, в новостройке и прочей недвижимости либо ее доли.

Можно рассчитать в онлайн режиме самостоятельно или воспользоваться услугой консультант на сайте налоговой (калькулятор). Следует указывать все документы, которые имеются, чтобы данные были, как можно точнее.

Налоги при продаже квартиры: как уйти от налогов? Общие положения мы описали выше.

Источник: http://yurburo61.ru/raschet-naloga-s-prodazhi-nedvizhimosti-v-2018-godu-poluchennoj-po-dogovoru-dareniya/

Вопрос по правам
Добавить комментарий